元旦日，天立环保突然发出公告称“2013年12月27日，民生银行以内蒙古港原化工在保理到期后没能还款为由将公司在其北京中关村西区支行开立的一般账户内的1.7亿元（保理融资额与利息）划走”，公司认为民生银行的做法违背了《中国人民银行保理额度通知书》表述的“本业务为无追索权国内单保理（明保理）业务，采取一般融资模式”的性质。

1月3日，天立环保又改口称“其1月1日的表述不正确真人百家家乐app，公司在"无追索权保理合同"约定的特定条件下需承受港原化工的应收账款，承担该笔应收账款的购买责任”。

毫无疑问，天立环保2013年的现金流会因民生银行的划款事件变得十分难看。

从2013年12月25日到27日，天立环保与民生银行动作频频。三天里完成了变更募集资金存放专户、搞定3亿元综合授信首期下发1.5亿元贷款，而在27日民生银行便从天立环保一般账户划走了1.7亿元，其中包括刚刚下发的1.5亿元贷款。

如果没有天立环保董事会、高管层的配合，上述三件大事难以在3天内完成。一位天立环保前员工对21世纪经济报道记者透露，天立环保与民生银行一系列合作也涉嫌诸多利益交换，而天立环保高管此举是为了1月7日的大非解禁。

某股份制银行总行一位人士对21世纪经济报道记者透露，无追索权保理业务与有追索权保理业务相比，一个很大的区别便是转表：应收账款减少，现金表看起来“好看”，扮靓业绩。一位会计师透露，无追索保理业务对公司的利润也有增厚作用。

三日两开董事会促划款

“目前银行做无追索权保理业务非常少，即使做也会附加很多条件，确保风险降到最低，做裸的无追索权的保理业务微乎其微。”某股份制银行一位总行业务人士对21世纪经济报道记者透露。

2012年12月24日，天立环保与民生银行签署了关于港元化工应收账款的无追索权保理业务，保理金额2亿元，保理期限1年。眼看着保理期限要到了，但是港原化工却未能还款。2013年12月25日，天立环保董事会通过了《关于变更部分募集资金存放专户的议案》，将注销公司在杭州银行北京分行开设的募集资金存放专户，同时在民生银行北京中关村西区支行开立新的募集资金存放专户，理由是“加强银企关系”。

就在天立环保董事会改变募集资金专户的翌日，即2013年12月26日，天立环保再次召开董事会通过了《关于向银行申请综合授信的议案》。即公司向民生银行总行营业部申请综合授信3亿元，期限1年，一期提款1.5亿元用于新疆圣雄等项目的结算。

以迅雷不及掩耳的速度，民生银行于2013年12月27日以港原化工在保理到期没能还款为由将天立环保在其北京中关村西区支行开立的一般户内的1.7亿元（保理融资额与利息）划走。

“这1.7亿元里的1.5亿元是民生银行给天立环保的贷款资金，另外2000万元是公司原来的资金。”天立环保上述前员工对21世纪经济报道记者透露，这对年底的银行来说无疑是重大利益交换。

值得注意的是，从变更募集资金存放专户到1.5亿元到账再到民生银行划款，前后仅经历了3天。如果没有天立环保管理层的配合，1.7亿元难以划走，而其存放在民生银行的募集资金专户的资金也是不能被划走的。

民生银行的这一举动骤然令天立环保在三天里多了至少2亿元的应收账款，同时多了1.5亿元的贷款，公司自身又减少了2000万元货币资金。因此，民生银行一连串的举动无疑会让天立环保2013年的财务报表变得“难看”。

无追索权保理藏猫腻

“从天立环保两份公告看，其与民生银行签署的是带有附加条件的无追索权保理业务，跟有追索权保理业务达到的融资效果及追索效力差不多。但是一个重要的区别是无追索保理业务能让公司的应收账款"转表"，扮靓业绩，现金流也好看不少。”上述银行人士认为。

2012年年报显示，港原化工欠天立环保的应收账款为1466.76万元，这一数据便是剔除了2亿元的应收账款保理。

中国证监会湖北监管局王志宏2013年6月发表了一篇名为《无追索权应收账款保理的披露缺陷》，其称“企业在期末将应收账款大量进行无追索权保理，一是掩盖了销售主要来自赊销的真相，营造商品竞争力强、回款情况良好的假象；二是规避了《企业会计准则》要求期末对应收账款计提资产减值损失的规定，从而大幅提升盈利能力指标（坏账计提比例高于保理费率）；三是财务报表中现金流变得充裕。”

“上市后，天立环保共签署了两个大合同，一个是新疆圣雄，另外一个就是港原化工。目前整个行业都不景气，这两家应收账款回笼都很有难度。”上述前员工透露。

其中，港原化工项目的完成期限是2012年12月20日。2012年12月24日，已经过了天立环保与港原化工订立的合同期限，但是项目却未完工。这天，天立环保与民生银行签署了关于港原化工应收账款的无追索权的保理业务。2012年年报中，天立环保披露港原项目确认收入1.6亿元，工程完工进度87.22%。

“我们与天立环保存在商业纠纷，他们没有按期完成工程，还无法认定具体款数。”港原化工董事长陈耀强表示，还在协商。

另一方面，天立环保却声称“港原项目进展顺利”。在2012年年报中，天立环保解释称其营业收入和营业成本暴涨125.97%和169.81%时称，“新疆三期及港原项目进展顺利，完成工程量大”。

1月6日， 21世纪经济报道记者致电天立环保董秘吴忠林及证券事务代表何磊，询问2亿元无追索权保理合同需不需要董事会批准及公告，但两者电话一直无人接听。

屋漏偏逢连夜雨，天立环保另外一个大项目也出现回笼危机。2013年10月天立环保与某银行签署了关于新疆圣雄应收账款的3亿元有追索权的保理业务。

“天立环保高管层做这么多铺垫，是因为1月7日大非解禁。”上述前员工说，公司所处行业低迷，募投项目下游行业过剩，基本处于停滞状态。

2014年1月7日，是天立环保大非解禁日，解禁数量达1.32亿股。其核心技术人员及高管王利品、王树根、席存军等所持股数分别为4550万股、968.45万股、968.45万股，均予以解禁。

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诸暨菲达环保 菲达环保：浙江菲达环保科技股份有限公司2024年第一季度报告

证券代码：证券简称：菲达环保浙江菲达环保科技股份有限公司2024年第一季度报告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏真人百家家乐app，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。重要内容提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。第一季度财务报表是否经审计□是√否一、主要财务数据(一)主要会计数据和财务指标单位：元币种：人民币项目 本报告期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%)营业收入 599,151,323.70 -4.19归属于上市公司股东的净利润 37,931,509.91 24.06归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 29,767,639.25 56.40经营活动产生的现金流量净额 22,993,180.59 -31.47基本每股收益（元/股） 0.04稀释每股收益（元/股） 0.04加权平均净资产收益率（%） 0.92 增加0.12个百分点本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%)总资产 10,232,858,300.78 10,540,116,342.28 -2.92归属于上市公司股东的所有者权益 4,128,999,712.94 4,114,932,697.71 0.34(二)非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目 本期金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,023.38计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 5,678,369.17单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,000,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -917,304.72减：所得税影响额 481,877.51少数股东权益影响额（税后） 114,292.90合计 8,163,870.66对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因√适用□不适用项目名称 变动比例（%） 主要原因应收款项融资 -61.35 主要系本期盘活银行承兑票据，货款结算支付优先使用银行承兑汇票所致应付票据 -58.82 主要系本期公司上年开具的银行承兑汇票到期兑付较多所致应付职工薪酬 324.78 主要系本期计提本年年终奖所致应交税费 -42.72 主要系本期缴纳上年末计提的税费所致递延所得税负债 -36.96 主要系本期基于现金流量的钢材套期由盈转亏，导致上期计提递延所得税负债冲回所致其他综合收益 -219.91 主要系本期基于现金流量的钢材套期浮动亏损所致财务费用 -76.79 主要系本期加强资金集约化管理增加利息收入，降低有息负债减少利息支出所致投资收益 133.58 主要系本期合营、联营企业增加盈利所致信用减值损失（损失以“-”号填列） -69.18 主要系本期达到收款节点合同资产转入的应收账款同比增加所致资产减值损失（损失以“-”号填列） 183.79 主要系本期项目达到收款节点合同资产转入应收账款相应减值损失冲回增加所致资产处置收益（损失以“-”号填列） -100.00 主要系本期母公司同比上期减少车辆处置收益所致营业外收入 477.76 主要系本期加强项目过程管理，对供应商实施安全管理扣款同比增加所致营业外支出 8,688.23 主要系本期子公司浙江菲达科技发展有限公司支付供应商赔偿款50万元和诸暨菲达环保设备制造有限公司支付个人医疗费58万元所致归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 56.40 主要系公司提高资金使用效率、减少财务费用支出，以及子公司浙江富春紫光环保股份有限公司因一季度降雨量增加致使污水处理量增加并开展降本增效导致营业利润增长所致经营活动产生的现金流量净额 -31.47 主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金同比增加10,449.20万元所致投资活动产生的现金流量净额 278.70 主要系本期孙公司浦江富春紫光水务有限公司收回到期的融资租赁款1亿元所致筹资活动产生的现金流量净额 94.16 主要系本期公司加强资金营运管理，融资规模降低，到期有息负债减少所致二、股东信息(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股报告期末普通股股东总数 47,740 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况股份状态 数量浙江省环保集团有限公司 国有法人 292,832,289 33.01 152,317,067 无菲达集团有限公司 国有法人 96,627,476 10.89 0 质押 10,000,000绍兴市产业发展集团有限公司 国有法人 10,288,065 1.16 0 未知杭州龙蠡投资管理有限公司－台州路桥华瞬健行投资合伙企业（有限合伙） 其他 10,288,065 1.16 0 未知杭州瀚昭企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 其他 10,082,304 1.14 0 未知浙江农发小额贷款股份有限公司 国有法人 5,996,139 0.68 0 未知绍兴市生命健康产业私募股权投资基金管理有限公司－绍兴行稳致远股权投资合伙企业（有限合伙） 国有法人 5,642,839 0.64 0 未知济南瀚祥投资管理合伙企业（有限合伙） 其他 5,200,000 0.59 0 未知俞海刚 境内自然人 4,938,271 0.56 0 未知浙江金控投资有限公司 国有法人 4,718,271 0.53 0 未知前10名无限售条件股东持股情况股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量股份种类 数量浙江省环保集团有限公司 140,515,222 人民币普通股 140,515,222菲达集团有限公司 96,627,476 人民币普通股 96,627,476绍兴市产业发展集团有限公司 10,288,065 人民币普通股 10,288,065杭州龙蠡投资管理有限公司－台州路桥华瞬健行投资合伙企业（有限合伙） 10,288,065 人民币普通股 10,288,065杭州瀚昭企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 10,082,304 人民币普通股 10,082,304浙江农发小额贷款股份有限公司 5,996,139 人民币普通股 5,996,139绍兴市生命健康产业私募股权投资基金管理有限公司－绍兴行稳致远股权投资合伙企业（有限合伙） 5,642,839 人民币普通股 5,642,839济南瀚祥投资管理合伙企业（有限合伙） 5,200,000 人民币普通股 5,200,000俞海刚 4,938,271 人民币普通股 4,938,271浙江金控投资有限公司 4,718,271 人民币普通股 4,718,271上述股东关联关系或一致行动的说明 1.上述股东中绍兴行稳致远股权投资合伙企业（有限合伙）为绍兴市产业发展集团有限公司之控股孙公司；2.公司未发现上述其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务情况说明（如有） 无。持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用√不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用√不适用三、其他提醒事项需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息□适用√不适用四、季度财务报表(一)审计意见类型□适用√不适用(二)财务报表合并资产负债表2024年3月31日编制单位:浙江菲达环保科技股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计项目 2024年3月31日 2023年12月31日流动资产： 货币资金 1,846,963,120.89 1,786,142,502.86结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据 16,433,692.00 23,200,923.57应收账款 1,963,023,901.43 1,958,119,404.53应收款项融资 75,600,729.69 195,596,132.28预付款项 110,913,977.20 146,564,197.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 59,033,002.97 48,835,831.54其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 835,013,353.67 772,661,029.67其中：数据资源合同资产 1,555,141,595.40 1,677,366,173.70持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 69,829,696.92 85,724,671.09流动资产合计 6,531,953,070.17 6,694,210,866.29非流动资产： 发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款 487,310,117.16 586,914,093.27长期股权投资 69,181,389.37 63,333,865.08其他权益工具投资其他非流动金融资产 9,257,684.52 9,257,684.52投资性房地产 148,767,525.17 150,363,698.84固定资产 387,874,219.38 394,867,143.56在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 16,712,691.14 17,368,563.93无形资产 2,425,165,356.70 2,463,888,614.64其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉 1,799,586.07 1,799,586.07长期待摊费用 26,636,180.52 29,566,631.35递延所得税资产 126,342,277.61 126,395,822.16其他非流动资产 1,858,202.97 2,149,772.57非流动资产合计 3,700,905,230.61 3,845,905,475.99资产总计 10,232,858,300.78 10,540,116,342.28流动负债： 短期借款 485,867,359.00 470,072,943.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 108,202,500.00 262,778,500.00应付账款 2,278,081,582.23 2,491,844,884.12预收款项合同负债 733,285,385.57 621,576,932.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 46,266,677.37 10,891,984.81应交税费 144,900,580.45 252,951,849.03其他应付款 176,215,372.05 183,658,061.14其中：应付利息 应付股利 1,650,000.00 1,650,000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 311,160,700.1

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